Fukuda Kazu

給付のピークはまだしばらく先だと思いますが、向こう3年間で80億の基金を全て取り崩すとなると、第10期以降の保険料の設定はかなりシビアになりそうな気がします。基準額を上げるか更に多段階設定にして高所得者の負担を増やすか。 少し話題になっている金融所得や資産額を保険料、自己負担割合・限度額等に反映させることを見込んでいるのでしょうか？ それにしても令和4年度決算の歳出が約3,000億とはすごい金額です。

含み損、含み益や日々の資産額の変動に心がゆらゆらするのは事実です。 生活防衛資金を確保して、負えるリスクから逆算して無リスク資産とリスク資産の配分を考えること、リスク資産は基本的に低コストのインデックスファンドにすること。売るのはお金が必要になった時のみ。 と思ってはいますが、下がった時に自分がどのような感情になるか分からないので日々呪文のように唱えています。

介護給付費のうち、65歳以上の1号被保険者の保険料は23%、残りのうち27%は40～64才の2号被保険者の保険料、50%が公費です。それぞれが増えるということなので、65歳以上の方々だけの話ではありません。

FIREの基準とされることがある、特定口座源泉ありで金融資産1億円の配当所得400万円として、横浜市を参考に令和6年度の制度で試算してみました。 ①40～64才で上記配当所得のみの単身世帯 国保 医療分：所得割(400万-43万)×8.83%+均等割40,050円=355,280円 後期支援金分：所得割(同上)×2.65%+均等割12,460円=107,060円 介護分：所得割(同上)×3.08%+均等割15,740円=125,690円 合計 588,030円 申告不要制度の場合はそれぞれ均等割×0.3(7割軽減) 合計 20,460円 ②65～74才で上記配当+国民年金80万円弱 国保 ①から介護分を除く 462,340円 介護 139,020円(本人課税で合計所得400万円) 申告不要制度の場合 国保 ①の申告不要から介護分を除く 15,740円 介護 15,880円 ③75才以上で上記配当+国民年金 後期 所得割(400万円-43万円)×10.08%+均等割45,900円=405,756円 介護 139,020円 申告不要制度の場合 後期は均等割のみの7割軽減 13,770円 介護 15,880円 です。ざっとした試算なので細かい計算ミスはあるかもしれません。お住まいの自治体によって率や額は異なります。 これ、例えば営業農業不動産等の所得であればそれぞれ高い方の額が賦課されるので、申告不要制度は不公平と感じる方もいるとは思います。 補足すると、医療と介護の制度は給付等の需要額から見込んで率や額が決まるので、これが実施されると率や額は下がる(又は上昇を抑制する)方向に働きます。申告不要制度を使っていた方は所得額にもよりますが増(激増)、それ以外の方は実施されないよりは減になるはずです。導入時の率や額の設定はかなり難しいと思われます。いずれにしても給付の抑制はしっかりと進めて欲しいです。 FIREしている方や考えている方は、マネープランの大きな見直しは必要になるでしょう。

少子高齢化で社会保険(特に医療介護)は厳しいです。年金ももちろん大変ですが。 被保険者から集めた保険料(税)+一定の公費を給付の原資にするわけですが、現役世代の減少とリタイア世代の増加によって特に国保は中間所得者層の負担が重くなっているし、今後もしばらくはその傾向が続く可能性が高い。 立場によって利害は大きいでしょうが、制度を維持していくのであれば、持続可能性の観点からもある程度の給付の抑制等は議論されてしかるべきかなと思います。

そもそも、課税口座の譲渡や配当所得は非課税所得ではないですね。 ただ、特定源泉徴収ありで申告不要制度を使えば自治体がその所得を把握できないので、国保、後期、介護の算定の基礎となる住民税の所得情報に含まれない(含めることができない)だけ。 特に、配当所得は多くの場合総合課税にできるので所得税の税率ベースで申告するかしないか損得を考えられることもありますが、意図しない損をしてしまう場合があります。 申告することで 住民税の課税非課税が変わることがある(均等割の課税ベースライン)。給付金などでも、この差は大きかったりします。 課税所得が上がる(所得控除前の総所得金額等又は合計所得金額)。国保後期介護の算定には所得控除は関係しません。 高齢者は窓口負担割合や限度額が上がる場合がある。 一方で、譲渡配当かいくらあっても申告不要制度を使えば非課税世帯で保険料(税)は最低限しかかからないのは違和感があります。 NISA口座の譲渡配当は、相続を除く全ての税や保険料には影響しないようにするべきと思いますが、それ以外の課税のものは検討の対象にしても良いかなと。