「iDeCo」と「つみたてNISA」、新入社員が始めるならどっちがおすすめ？
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（iDeCo）
上限額は勤め先によるが企業年金なし会社員は月２万３千円（最低掛金は５千円））
〇掛金は全額所得控除→所得税・住民税を節税
〇受取時に税金優遇→一時金＝退職所得控除or年金＝公的年金等控除
〇配分変更やスイッチングの手数料無料（信託財産留保額を除く）
▼60歳まで原則引き出せない
▼手数料→口座開設時（2,829円）、運用期間（毎月171円）
（つみたてNISA）
上限額は年間40万円（最低掛金100円～）
非課税期間は最長20年間
〇購入時手数料が無料
〇分配金が非課税
〇いつでも現金化できる
▼解約のタイミングが難しい（下落で売ってしまう）
（共通）
〇売却益が非課税
▼将来の受取額は運用実績に応じて変わる
▼投資先が限定
（どちらも活用することで多くの節税効果が得られる）
＜例＞企業年金ない年収400万円の40歳会社員
iDeCoもつみたてNISAも月５千円
運用利回り３％仮定
期間20年
＜iDeCo＞
所得税・住民税の節税分 18万円
運用益非課税額の節税分 ８万9693円
運用益 44万1510円
＜つみたてNISA＞
運用益非課税額の節税分 ８万9693円
運用益 44万1510円
＜合計＞
節税分の合計 35万9386円
運用益の合計 88万3020円
（iDeCo受取方法）
10年以上の加入期間→60歳で受給権発生
60～75歳間の任意のタイミングで引出可
（75歳到達～年金方式での受取×）
受取方法は一括・分割・併用
＜一括＞
退職所得控除
控除後の２分の１が課税所得
※加入期間を勤続年数に読替
※20年超～加入期間長い方が控除有利
※年数１年未満は１年に繰上（運用指図者期間は少ないほうがよい）
※iDeCo受取５年以内の退職金は合算（iDeCo５年以上先に受取で税制上は有利、退職金が先は控除×）
※申告書要
＜例＞
加入期間30年、受取金額2000万円の場合
退職所得控除：800万円＋70万円×（30年－20年）＝1500万円
退職所得：（2000万円－1500万円）×1/2＝250万円
※源泉徴収金額は15万円程度
＜分割＞
雑所得として区分
公的年金等控除
＜例＞
70歳で雑所得以外1000万円以下かつ公的年金等が350万円
350万円×0.75－27万５千円＝235万円
※税率20.315％
